תיקון 190 לפקודת מס הכנסה פתח בפני חוסכים בני 60 ומעלה אפיק חיסכון ייחודי עם יתרונות מס שאינם זמינים בשום מוצר אחר. פוליסות החיסכון, לעומתן, הן כלי גמיש המתאים לכל גיל. המידע שלהלן הוא כללי ואינו מהווה תחליף לייעוץ פיננסי אישי.
מהי פוליסת חיסכון וכיצד היא עובדת?
פוליסת חיסכון היא מוצר השקעה המנוהל על ידי חברת ביטוח, המאפשר השקעה במגוון מסלולים תוך מעטפת מס יעילה: ניתן לעבור בין מסלולים ללא תשלום מס בדרך. יתרונות מרכזיים: דחיית מס, כלומר המס משולם רק במשיכה הסופית; שקיפות, כלומר ניתן לעקוב אחרי ביצועי המסלול ולהשוות בין חברות; ואין דמי ניהול מהפקדות או מפעולות, כלומר דמי הניהול נגבים רק כאחוז מהצבירה, ללא עמלת קנייה או מכירה, ללא דמי משמרת וללא עלות מעבר בין מסלולים. דמי הניהול נגבים בדרך כלל כ-0.5% עד 1.5% בשנה מהצבירה. ניתן לפתוח בסכום חד-פעמי (מינימום בדרך כלל 10,000 עד 50,000 ש"ח) ולהוסיף הפקדות שוטפות. בעת משיכה ישולם מס רווח הון של 25% על הרווח הריאלי.
מה זה תיקון 190 ומה תנאי הזכאות לו?
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה מאפשר לחוסכים בני 60 ומעלה להפקיד כספים לקרן גמל וליהנות ממס מופחת של 15% נומינלי במשיכה הונית, לעומת 25% מס רווח הון הרגיל. תנאי הזכאות: גיל 60 ומעלה (לרוב), והפקדת כספים פנויים שלא הופקדו בעבר כחלק ממסלול פנסיוני שוטף. הכספים המתאימים: כספי פיצויים, ירושות, חסכונות פרטיים, תמורת מכירת נדל"ן וקופות גמל ישנות. חשוב: לא כל כסף מתאים לתיקון 190, ויש לוודא שהכספים עומדים בהגדרות החוקיות לפני ההפקדה.
מהו ההבדל בין משיכה הונית לקצבתית בתיקון 190?
בתיקון 190 ישנן שתי אפשרויות משיכה: הונית במס 15% נומינלי, או קצבתית שעשויה להיות פטורה ממס לחלוטין כקצבה מוכרת. משיכה הונית: תשלמו 15% על כל הרווח (נומינלי). על רווח של 200,000 ש"ח, 30,000 ש"ח מס, לעומת 50,000 ש"ח במסלול רגיל. משיכה כקצבה: הכסף הופך לקצבה מוכרת, פטורה ממס כמעט לחלוטין, כי כבר שולם עליו מס בעבר. לאדם עם קצבת פנסיה נמוכה, הקצבה המוכרת יכולה להיות פטורה לחלוטין. לאדם עם קצבה גבוהה ממילא, אפיק הקצבה פחות כדאי. הבחירה דורשת תכנון מס אישי מדויק.
האם פוליסת חיסכון עדיפה על תיק השקעות בבנק?
ברוב המקרים כן, בעיקר בגלל שלושה יתרונות מהותיים: דחיית מס, אין עמלות פעולה ושקיפות. בתיק בנקאי, כל מכירה של ניירות ערך, כולל מעבר בין קרנות, מחייבת תשלום מס רווח הון מיידי של 25% על הרווח. בנוסף, בבנקים קיימות עמלות קנייה ומכירה, דמי משמרת וספרד מטבע. בפוליסת חיסכון: ניתן לעבור בין מסלולים ללא אירוע מס ואין עמלות פעולה. לדוגמה: על 1,000,000 ש"ח עם תשואה של 6%, דחיית המס לאורך 15 שנה שווה עשרות אלפי שקלים נוספים. תיק בנקאי עצמאי עדיף רק למי שמנהל את ההשקעות בעצמו ומסוגל לייצר תשואות עודפות שיקזזו את עלויות המס המיידי.
מתי עדיף פיקדון בנקאי ומתי עדיפה פוליסת חיסכון?
ההחלטה תלויה קודם כל באופק ההשקעה שלכם ולא בריבית הנוכחית. פיקדון בנקאי עדיף כאשר: אופק ההשקעה קצר, עד שנה; אתם זקוקים לוודאות מוחלטת עם ריבית קבועה ידועה מראש ללא תנודות; הסכום קטן יחסית ולא מצדיק ניהול מסלול השקעה. פוליסת חיסכון עדיפה כאשר: אופק ההשקעה הוא 3 שנים ומעלה; יש פוטנציאל לתשואה גבוהה יותר ממסלולי השקעה מגוונים; אתם מעוניינים בגמישות לשנות מסלול בדרך ללא עלות מס. בטווח של 5 שנים ומעלה, מסלול מנייתי בפוליסה מניב בממוצע תשואה גבוהה משמעותית מריבית פיקדון, ואחרי ניכוי המס בסוף, עדיין עדיף ברוב התרחישים.
אם קיבלתם הצעה לתיקון 190 מסוכן ביטוח, ייעוץ עצמאי שאינו תלוי בעמלה יכול לחסוך עשרות אלפי שקלים. אנו מזמינים אתכם לפגישת ייעוץ ראשונית ללא עלות. המידע במאמר זה הוא כללי ואינו מהווה תחליף לייעוץ פיננסי אישי.
קראו עוד באתר RightPlan: השוואת פוליסות חיסכון | תכנון פרישה
חן מזרחי | מתכנן פיננסי ופנסיוני מוסמך | RightPlan | רישיון L-00135807 | טלפון: 054-4874733 | www.rightplan.co.il
