כל המושגים החשובים בעולם הפנסיה, המיסוי והפרישה, בהסבר פשוט וברור. לחצו על מונח כדי לקפוץ אליו, או קראו את המדריך המלא לכל נושא.
קצבה חודשית המשולמת מקרן פנסיה, קופת גמל לקצבה או ביטוח מנהלים, שעליה ניתן לקבל פטור ממס במסגרת קיבוע זכויות. זהו הבסיס לחישוב הפטור בפרישה.
← קיבוע זכויותחלק מהקצבה שמקורו בהפקדות שכבר חויבו במס (למשל הפקדות מעבר לתקרה), ולכן הוא פטור ממס בעת קבלת הקצבה. שונה מקצבה מזכה.
התהליך שבו פורש ממצה את הפטור ממס המגיע לו על הקצבה ועל מענקי הפרישה. מבוצע באמצעות טופס 161ד, ויכול לחסוך עשרות אלפי שקלים.
← מדריך קיבוע זכויותהמרת חלק מהקצבה החודשית לסכום הון חד פעמי, תמורת הקטנה קבועה של הקצבה. חלק מההיוון עשוי להיות פטור ממס בהתאם לקיבוע הזכויות.
← מדריך היוון קצבההמספר שלפיו מחושבת הקצבה החודשית מתוך סכום החיסכון הצבור. מקדם נמוך יותר משמעו קצבה חודשית גבוהה יותר. תלוי בגיל, במין ובתנאי הקרן.
ייעוד כספי פיצויי הפיטורים להגדלת הקצבה בפרישה במקום למשוך אותם, תוך דחיית אירוע המס.
← משיכת פיצוייםהעברת ותק פיצויי הפיטורים ממעסיק קודם למעסיק חדש, תוך שמירה על הרצף ודחיית המס.
← משיכת פיצוייםהמנגנון שמקטין את הפטור ממס על הקצבה בפרישה בהתאם לפיצויים פטורים שנמשכו בעבר. לכן משיכת פיצויים משפיעה על הפטור העתידי.
← קיבוע זכויותתיקון לפקודת מס הכנסה המאפשר משיכת כספי קופת גמל במס מופחת, ומשמש ככלי לתכנון מס וירושה בפרישה.
← מדריך תיקון 190מצב שבו אדם ממשיך לעבוד ובמקביל מתחיל לקבל פנסיה, עם תכנון מס שמונע תשלום מס מיותר.
← מדריך פרישה מדומהאפיק חיסכון לטווח בינוני עם הטבת מס בהפקדה ופטור ממס רווחי הון, שנעשה נזיל אחרי שש שנים.
← מדריך קרן השתלמותחוק המחייב עצמאים להפריש לפנסיה לפי מדרגות הכנסה, עם הטבות מס דרך ניכוי וזיכוי.
← מדריך פנסיה לעצמאיםהדיווח על סיום עבודה וכספי הפיצויים. ההחלטות בו (משיכה מול רצף) משפיעות ישירות על המס בפרישה.
← מדריך טופס 161עמית שמפקיד לפנסיה מעל סף מסוים (אחוז מהשכר הממוצע), ולכן זכאי להטבות מס מלאות על ההפקדה.
← פנסיה לעצמאיםנתון עוגן שמתעדכן מדי שנה ומשמש לקביעת תקרות הפקדה והטבות מס בפנסיה ובקרן השתלמות. נכון ל-2026 הוא כ-13,769 ש"ח לחודש.
המערכת החכמה של RightPlan
