קרן השתלמות נחשבת לאוצר החבוי של מערכת החיסכון הישראלית, מוצר עם הטבות מס שאין להן תחרות. קופת גמל, לעומתה, היא כלי רב-גוני שמשמש גם לחיסכון ארוך טווח וגם כגשר לפרישה. המידע שלהלן הוא כללי ואינו מהווה תחליף לייעוץ פנסיוני אישי.
מהי קרן השתלמות ומה הופך אותה לאטרקטיבית כל כך?
קרן השתלמות היא מכשיר החיסכון האטרקטיבי ביותר בישראל, פטורה לחלוטין ממס רווח הון לאחר 6 שנות ותק, בכפוף לתקרות הפקדה. נתוני 2026 לעצמאי: תקרת הוצאה מוכרת עד 4.5% מההכנסה החייבת, מקסימום 13,203 ש"ח לשנה. תקרת פטור ממס רווח הון: 20,566 ש"ח לשנה. בין שתי התקרות, 13,204 ש"ח עד 20,566 ש"ח, אין הוצאה מוכרת, אך עדיין יש פטור ממס רווח הון. נתוני 2026 לשכיר: תקרת שכר לפטור ממס עומדת על 15,712 ש"ח לחודש. על הפקדת מעסיק עד תקרה זו לא חל מס הכנסה לעובד. לעצמאי יש יתרון כפול: הטבת מס בהפקדה וגם פטור מרווח הון ביציאה.
מה ניתן לעשות עם קרן השתלמות לאחר 6 שנים?
לאחר 6 שנות ותק, קרן ההשתלמות הופכת נזילה לחלוטין. ניתן למשוך אותה בכל עת, ללא מס וללא קנסות. אך האם כדאי למשוך? לרוב לא. מי שמשך את קרן ההשתלמות ב-6 שנים מאבד את מגן המס לעתיד. הפתרון האלטרנטיבי: להמשיך להפקיד ולצבור. הכסף ממשיך לצמוח ללא מס ומשמש כתיק השקעות פטור ממס לכל דבר. ניתן למשוך ממנה חלק ולהשאיר חלק. לאחר גיל 67 ניתן גם להמיר לקצבה פטורה ממס.
מה ההבדל בין קופת גמל לקרן פנסיה?
קרן פנסיה כוללת כיסוי ביטוחי מובנה לנכות ולשאירים וצבירה לפרישה במבנה קולקטיבי. קופת גמל היא מכשיר חיסכון טהור, ללא כיסוי ביטוחי ומחויבות לקצבה. קרן פנסיה מתאימה לשכיר שצריך גם ביטוח נכות וגם חיסכון לפרישה. קופת גמל מתאימה למי שמבקש חיסכון לטווח ארוך עם גמישות גבוהה, ללא רכיב ביטוחי שעולה כסף. קופת גמל בשילוב עם ביטוח עצמאי עשויה להיות פתרון יעיל יותר מבחינת עלויות עבור בעלי שכר גבוה.
האם ניתן לנייד קרן השתלמות בין חברות ומה הסיכונים?
כן. ניוד קרן השתלמות בין חברות הוא פשוט, בטוח ואינו גורם לאירוע מס. ניתן לעשות זאת בכל עת, גם לפני 6 שנים. הניוד נחשב ניוד נכסים ולא משיכה, ולכן הוותק ממשיך להצטבר ברצף מלא. הסיבות הנפוצות לניוד: דמי ניהול גבוהים מדי בקרן הנוכחית (ניתן להשוות בגמל נט), ביצועים נמוכים לאורך זמן, או איחוד מספר קרנות לניהול פשוט יותר.
מה ניתן לעשות עם קופת גמל שנצברה לאורך השנים?
קופת גמל עשויה לכלול שני סוגי כספים: תגמולים ופיצויים, וחשוב מאוד להבין את ההבחנה ביניהם, שכן המשמעויות המיסויות שונות לחלוטין. מה שהופקד לפני 2008 הוא נזיל והוני: ניתן למשוך כסכום חד-פעמי עם מיסוי מועדף ואינו מחייב משיכה כקצבה. מה שהופקד לאחר 2008 הוא קצבתי: חייב במשיכה כקצבה בפרישה. ניתן לנייד כספים קצבתיים לקרן פנסיה לטובת הגדלת הקצבה בפרישה. חשוב: לא להשאיר קופות גמל ישנות מתגלגלות בלי לבדוק את הסטטוס שלהן, שכן ייתכן שהן יושבות במסלולי ברירת מחדל לא אופטימליים.
מהו "גמל נט" וכיצד משתמשים בו כדי להשוות תשואות?
"גמל נט" הוא אתר ממשלתי שמאפשר להשוות בין קרנות השתלמות, קופות גמל וקרנות פנסיה על פי תשואות, דמי ניהול ומאפיינים נוספים. תשואה היא מדד לביצועי ההשקעה של הגוף המנהל: כמה אחוזים הרוויח הכסף שלכם בתקופה מוגדרת. כיצד למדוד נכון: בדקו תמיד לאורך 5 שנים ומעלה, לא תשואת שנה אחת בלבד. השוו תמיד לאותו סוג מסלול (מנייתי מול מנייתי, כללי מול כללי). בדקו גם את דמי הניהול בפועל. ב-RightPlan יש מערכת תשואות מתקדמת באתר שמאפשרת להשוות ביצועים בין מסלולים ובין חברות בצורה פשוטה ומקצועית.
אם יש לכם קרן השתלמות שלא נגעתם בה שנים, קופות גמל ישנות, או שאינכם יודעים מה דמי הניהול שלכם בפועל, זה הזמן לבדוק. אנו מזמינים אתכם לפגישת ייעוץ ראשונית ללא עלות. המידע במאמר זה הוא כללי ואינו מהווה תחליף לייעוץ פנסיוני אישי.
קראו עוד באתר RightPlan: השוואת קרנות השתלמות | השוואת קופות גמל
חן מזרחי | מתכנן פיננסי ופנסיוני מוסמך | RightPlan | רישיון L-00135807 | טלפון: 054-4874733 | www.rightplan.co.il
